NISA（少額投資非課税制度）

2024年1月からNISAが新しくなりました

2024年からNISA制度が刷新され、より長期的な非課税投資が可能になりました。

NISAは、個人投資家のための税金優遇制度です。通常、投資で得た収益には20.315%の税金（所得税＋住民税＋復興特別所得税）がかかりますが、NISAではこれがゼロになります。

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資産運用のアレコレ

抑えておきたいポイント！

  • NISA制度の恒久化
  • 非課税期間が無期限
  • 投資額が拡充（年間：最大360万円、生涯：1,800万円）
  • つみたて投資枠と成長投資枠の両方が利用できます

制度の概要

制度対象者 日本にお住まいの18歳以上の方
口座開設期間 いつでも可能
非課税期間 無制限
生涯投資枠 1,800万円
枠 つみたて投資枠 成長投資枠
買付方法 積立での買付け 通常の買付け、積立での買付け
年間投資枠 120万円 240万円
投資対象商品

以下の投資信託

ご留意事項

制度対象者 日本にお住まいの18歳以上の方（NISAをご利用になる年の1月1日現在で18歳以上の方）が対象です。
口座開設のお手続き 「非課税口座開設届出書」をご記入いただき、「本人確認書類のコピー」と共に当社営業員もしくは、営業店舗窓口にご提出ください。 また、本人確認書類及びマイナンバーの提示が必要になります。
  • 当社の証券総合口座開設手続きがお済みでない方は、併せて証券総合口座の開設手続きをお願いします。
  • NISA口座の開設は、お一人につき１口座です。複数の金融機関で開設することはできません。
  • 他に書類が必要となる場合もございます。詳細はお問い合せ窓口までお願いします。
非課税対象 NISA口座内で保有する上場株式等（現物取引）や株式投資信託の譲渡益、配当金、分配金が対象となります。
  • 国内上場株式等の配当金を非課税にするためには配当金の受取方法を「株式数比例配分方式」に変更する必要があります。
  • 投資信託の分配金のうち、元本払戻金（特別分配金）はNISA口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税であるため、NISA制度の非課税メリットを享受できません。
投資枠 年間投資枠はつみたて投資枠は120万円、成長投資枠は240万円です。また非課税保有限度額は、成長投資枠・つみたて投資枠合わせて1,800万円、そのうち成長投資枠は最大で1,200万円までとなります。なお、非課税保有限度額については、NISA口座で上場株式等を売却した場合、当該売却した上場株式等が費消していた分だけ非課税保有額が減少し、その翌年以降の年間投資枠の範囲内で再利用することができます。
つみたて投資枠
  • 積立契約（累積投資契約）の締結が必要です。同契約に基づき、定期かつ継続的な方法により対象商品の買い付けが行われます。
  • つみたて投資枠で取扱う金融商品は、法令等の要件を満たす公募株式投資信託等のうち、当社取り扱い商品となります。詳細は上記の「制度の概要」をご参照ください。
  • つみたて投資枠に係る積立契約（累積投資契約）により買付けた投資信託の信託報酬等の概算値について、原則として年1回通知いたします。
成長投資枠

成長投資枠での当社買付可能な商品から以下の商品は除外となります。

  • 整理・監理銘柄に該当する上場株式
  • 信託期間20年未満またはデリバティブ取引を用いた一定の投資信託等もしくは毎月分配型の投資信託等
金融機関変更 金融機関の変更を希望される場合は、変更したい年の前年の10月1日から変更したい年の9月30日までにお手続きをお願いします。
  • 変更を希望される年の1月1日以降に変更前の金融機関のNISA口座のご利用があった場合には、その年については金融機関を変更することはできません。
  • NISA口座で保有している上場株式等を、他の金融機関のNISA口座に移管することはできません。
他口座との損益通算 NISA制度の損益は税務上ないものとされ、課税口座で保有する他の上場株式等の配当金、売買損益等と損益通算することができません。
その他
  • 課税口座で保有している上場株式等をNISA口座に移管することはできません。
  • 法令により、初めてNISA口座を設けた日から10年を経過した日及び同日の翌日以後5年を経過した日ごとの日における、お客様のお名前・ご住所について確認させていただきます。確認ができない場合は、新たに買付けた金融商品をNISAへ受入れることができなくなります。
  • 国外への出国等により非居住者となる場合は、出国前に所定の書類をご提出いただく必要があります。
お問い合わせ窓口

ご不明な点や詳細に関しましては、今村証券の各支店・担当営業員までお問い合わせください。

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手数料・リスク等

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